สรุป "ขั้นตอนยื่นภาษีออนไลน์" ด้วยตัวเอง สำหรับมือใหม่ ปี 2568

การยื่นภาษีถือเป็นหน้าที่สำคัญของผู้มีรายได้ทุกคน แต่หลายคนยังรู้สึกกังวลเพราะมองว่าเป็นเรื่องที่ค่อนข้างจะยุ่งยากและซับซ้อน โดยเฉพาะผู้ที่เพิ่งเริ่มทำงานหรือยื่นภาษีเป็นครั้งแรก อย่างไรก็ตามปัจจุบันกรมสรรพากรได้พัฒนาระบบให้สามารถยื่นภาษีออนไลน์ได้ด้วยตนเอง ซึ่งก็ช่วยอำนวยความสะดวกได้มาก ทั้งขั้นตอนที่ชัดเจน ตรวจสอบข้อมูลได้ง่าย และไม่จำเป็นต้องเดินทางไปยื่นเอกสารที่สำนักงานให้เสียเวลา ดังนั้นในบทความนี้เราจะสรุปขั้นตอนการยื่นภาษีออนไลน์แบบเข้าใจง่าย เพื่อให้มือใหม่สามารถทำตามได้อย่างถูกต้อง และมั่นใจว่าจะยื่นภาษีออนไลน์ในปี 2568 ได้โดยไม่เกิดความผิดพลาด

 

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คืออะไร ?

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คือ ภาษีที่รัฐเรียกเก็บจากรายได้ของบุคคลทั่วไป ไม่ว่าจะเป็นเงินเดือน ค่าจ้าง รายได้จากการค้าขาย หรือการประกอบอาชีพอิสระ โดยเงินภาษีส่วนนี้จะถูกนำไปใช้พัฒนาประเทศในด้านต่าง ๆ เช่น การศึกษา ระบบสาธารณสุข และโครงสร้างพื้นฐาน ดังนั้นผู้ที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนดจึงมีหน้าที่ต้องยื่นภาษีเป็นประจำทุกปี ซึ่งการคำนวณภาษีจะพิจารณาจากเงินได้สุทธิ หลังจากหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนตามสิทธิที่มี 

 

ภ.ง.ด. 90 และ ภ.ง.ด. 91 ต่างกันอย่างไร ?

สำหรับใครที่ยังสงสัยอยู่ว่า ภ.ง.ด. 90 และ ภ.ง.ด 91 ต่างกันอย่างไร วันนี้เราก็ได้สรุปข้อมูลที่สำคัญมาฝากดังนี้...

ภ.ง.ด. 90

ภ.ง.ด. 90 คือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เฉพาะผู้ที่มีรายได้ในกรณีทั่วไป เช่น รายได้ที่มาจากการลงทุนในตลาดหลักทรัพย์หรือจากกิจการของตัวเอง โดยผู้ที่ต้องยื่นภาษีแบบ ภ.ง.ด. 90 คือผู้ที่มีรายได้พึงประเมินตามมาตรา 40 (1) ถึง (8) แห่งประมวลรัษฎากรแบบหลายประเภท หรือประเภทเดียว ดังนี้

• คนโสดที่มีรายได้พึงประเมินเกิน 60,000 บาท
• คู่สมรสทั้งสองฝ่ายหรือแค่ฝ่ายเดียว ที่มีรายได้พึงประเมินเกิน 120,000 บาท
• กองมรดกที่ยังไม่ได้แบ่ง ที่มีรายได้พึงประเมินเกิน 60,000 บาท
• ห้างหุ้นส่วนสามัญที่ไม่ใช่นิติบุคคล ที่มีรายได้พึงประเมินเกิน 60,000 บาท
• คณะบุคคลที่ไม่ใช่นิติบุคคล ที่มีรายได้พึงประเมินเกิน 60,000 บาท

วิสาหกิจชุมชน เฉพาะที่เป็นห้างหุ้นส่วนสามัญ หรือคณะบุคคลที่ไม่ใช่นิติบุคคล ที่มีรายได้พึงประเมินเกิน 60,000 บาท แต่ไม่เกิน 1,800,000 บาท จะได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ตามเงื่อนไขที่ประกาศ

ภ.ง.ด. 91

ภ.ง.ด. 91 คือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เฉพาะผู้ที่มีรายได้จากการจ้างงาน โดยผู้ที่ต้องยื่นภาษีแบบ ภ.ง.ด. 91 คือผู้ที่มีรายได้พึงประเมินตามมาตรา 40 (1) แห่งประมวลรัษฎากรประเภทเดียว ที่ได้รับจากการจ้างงาน ดังนี้

• คนโสดที่มีรายได้พึงประเมินเกิน 120,000 บาท
• คู่สมรสทั้งสองฝ่าย หรือแค่ฝ่ายเดียว ที่มีรายได้พึงประเมินรวมกันเกิน 220,000 บาท

 

ใครมีหน้าที่ต้องการจ่ายภาษีบ้าง ? 

โดยหลักแล้ว ผู้ที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนดจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา แม้ว่าบางกรณีอาจไม่ต้องชำระภาษีเพิ่มก็ตาม ซึ่งกลุ่มที่เข้าข่ายมีหน้าที่ต้องยื่นภาษี ได้แก่...

• พนักงานประจำที่มีเงินเดือนหรือค่าจ้างตลอดปี
• ฟรีแลนซ์หรือผู้ประกอบอาชีพอิสระที่มีรายได้จากการรับงาน
• พ่อค้าแม่ค้าและเจ้าของธุรกิจที่มีรายได้จากการขายสินค้าและบริการ
• ผู้มีรายได้จากค่าเช่า ดอกเบี้ย เงินปันผล หรือทรัพย์สินอื่น
• ผู้ที่มีรายได้หลายทางรวมกัน เช่น เงินเดือนควบคู่กับรายได้เสริม
• บุคคลที่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย และต้องการขอคืนภาษี

ดังนั้นไม่ว่าจะมีรายได้รูปแบบใด หากเข้าเกณฑ์ตามที่กฎหมายกำหนดก็ควรยื่นภาษีให้ถูกต้อง เพื่อป้องกันปัญหาในอนาคตและรักษาสิทธิประโยชน์ทางภาษีของตนเอง

 

ยื่นภาษีได้ถึงวันไหน ?

โดยปกติแล้วจะสามารถยื่นภาษีได้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม – 31 มีนาคม ของปีถัดไป เช่น การยื่นภาษีในปี 2569 จะต้องแสดงรายได้ทั้งหมดในปี 2568 ซึ่งจะต้องยื่นภาษีภายในวันที่ 1 มกราคม - 31 มีนาคม 2569 เป็นต้น และสำหรับคนที่ยื่นไม่ทัน จะต้องไปยื่นภาษีเงินได้ที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขาด้วยตัวเอง

 

เอกสารที่ต้องเตรียมให้พร้อมก่อนยื่นภาษี

ในส่วนของเอกสารที่จะต้องเตรียมในการยื่นภาษีออนไลน์ ก็มีเอกสารดังนี้...

• หนังสือรับรองภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (ใบ 50 ทวิ) : เป็นเอกสารที่แสดงรายได้รวมทั้งปีหลังจากที่หักค่าชำระกองทุน หรือเงินทุนสำรองต่าง ๆ แล้ว
• รายการลดหย่อนภาษีทั้งหมดในปีนั้น : เช่น ค่าเลี้ยงดูบุตร ค่าเลี้ยงดูบิดา มารดา เป็นต้น
• เอกสารประกอบการลดหย่อนภาษี : เพื่อใช้ประกอบในการกรอกฟอร์มยื่นภาษี เช่น เงินที่ซื้อกองทุนต่าง ๆ ประกันสุขภาพ เบี้ยประกันชีวิต หรือค่าใช้จ่ายในการซื้อสินค้าและบริการ เป็นต้น

 

ขั้นตอนการยื่นภาษีออนไลน์ด้วยตัวเอง

1. เข้าสู่เว็บไซต์กรมสรรพากร

เข้าสู่เว็บไซต์ของกรมสรรพากร https://efiling.rd.go.th/rd-cms แล้วกดเลือก ‘ยื่นแบบออนไลน์’ (หากใครยังไม่ได้สมัครเป็นสมาชิกให้กด ‘สมัครสมาชิก’ แล้วกรอกข้อมูลต่าง ๆ ให้ครบถ้วนตั้งแต่ เลขบัตรประชาชน วันเดือนปีเกิด ที่อยู่ อีเมล พร้อมทั้งสร้างรหัสผ่าน เพื่อเข้าสู่ระบบของ E-Filling สำหรับยื่นภาษีออนไลน์)

 

2. เข้าสู่ระบบ E-FILING

เมื่อสมัครสมาชิกเรียบร้อยแล้ว ต่อมาคือการเข้าสู่ระบบ E-Filling ของกรมสรรพากร ซึ่งจะต้องกรอกเลขบัตรประชาชนในช่องผู้ใช้งานและกรอกรหัสผ่านที่เราได้สร้างไว้ จากนั้นกด ‘ตกลง’ แล้วยืนยันตัวตนด้วยรหัส OTP  โดยรหัสจะส่งมาทางเบอร์โทรศัพท์หรือทางอีเมล ตามที่เราได้เลือกเอาไว้

 

3. เลือกแบบภาษีเงินได้ ภ.ง.ด. 90/91

อ่านและยอมรับข้อตกลงและเงื่อนไขในการใช้บริการอิเล็กทรอนิกส์ของกรมสรรพากร จากนั้นกด “เข้าสู่ระบบ” และเลือก “ยื่นแบบ” ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด. 90/91

 

4. กรอกข้อมูลผู้เสียภาษี

ตรวจสอบข้อมูลของผู้เสียภาษี ตั้งแต่เลขบัตรประชาชน (ผู้เสียภาษี) ชื่อ-นามสกุล วันเดือนปีเกิด สถานที่ติดต่อ และเลือกสถานะ แล้วกด ‘ถัดไป’ เพื่อทำรายการต่อไป

 

5. กรอกข้อมูลรายได้

กรอกข้อมูลรายได้จากเงินเดือนโดยอ้างอิงตัวเลขจากหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (ใบ 50 ทวิ) พร้อมระบุเลขผู้จ่ายเงินได้ ซึ่งก็คือเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของบริษัทหรือหน่วยงานที่ทำงานอยู่ เพื่อให้ข้อมูลตรงตามที่กรมสรรพากรกำหนด ทั้งนี้หากมีการเปลี่ยนงานระหว่างปี ควรขอหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) จากที่ทำงานเดิมมาด้วย เพื่อนำรายได้ทั้งหมดตลอดปีมาบันทึกในการยื่นภาษีได้อย่างครบถ้วนและถูกต้อง

หากมีรายได้จากช่องทางอื่นนอกเหนือจากเงินเดือน ไม่ว่าจะเป็นรายได้จากการรับจ้างทั่วไป งานฟรีแลนซ์ วิชาชีพอิสระ การประกอบธุรกิจ การลงทุน หรือรายได้จากทรัพย์สินและมรดก ให้กรอกข้อมูลลงไปด้วย และเมื่อกรอกข้อมูลรายได้ทุกประเภทครบถ้วนแล้ว ให้กดปุ่ม “ถัดไป”

 

6. กรอกข้อมูลค่าลดหย่อน

กรอกข้อมูลค่าลดหย่อนตามสิทธิที่มีให้ครบถ้วน เช่น ค่าอุปการะเลี้ยงดูบิดา–มารดา ค่าลดหย่อนบุตร เงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ เงินสมทบกองทุนประกันสังคม เบี้ยประกันชีวิต เบี้ยประกันสุขภาพ รวมถึงเงินลงทุนในกองทุน RMF กองทุน Thai ESG และยอดเงินบริจาคต่าง ๆ เพื่อให้ระบบคำนวณภาษีได้อย่างถูกต้อง เมื่อกรอกข้อมูลเรียบร้อยแล้ว จากนั้นให้กด ‘ถัดไป’

 

7. ตรวจสอบข้อมูล

ตรวจสอบข้อมูลเงินได้และค่าลดหย่อนที่กรอกไว้ทั้งหมดอีกครั้ง โดยระบบจะคำนวณภาษีที่ต้องชำระให้อัตโนมัติ หากมีการชำระภาษีไว้เกิน ระบบจะแจ้งยอดเงินส่วนเกิน ซึ่งสามารถเลือกขอคืนภาษี หรือเลือกนำเงินดังกล่าวไปอุดหนุนพรรคการเมืองตามสิทธิที่กฎหมายกำหนดได้ เมื่อทำการตรวจสอบความถูกต้องครบถ้วนแล้ว ให้กดปุ่ม “ถัดไป”

 

8. ยืนยันการยื่นแบบ

เมื่อตรวจสอบข้อมูลทั้งหมดอย่างครบถ้วนและถูกต้องแล้ว ให้กดปุ่ม “ยืนยันการยื่นแบบ” ก็จะถือว่าเสร็จสิ้นขั้นตอนการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาผ่านระบบออนไลน์เรียบร้อยแล้ว

 

การ ยื่นภาษีออนไลน์ด้วยตัวเอง ปี 2568 ไม่ใช่เรื่องไกลตัวอีกต่อไป หากเตรียมข้อมูลให้ครบถ้วนและทำความเข้าใจกระบวนการตั้งแต่ต้น ก็สามารถดำเนินการได้อย่างง่ายดาย ซึ่งนอกจากจะช่วยประหยัดเวลาแล้ว ยังทำให้ผู้ยื่นสามารถตรวจสอบสิทธิ์ลดหย่อนและวางแผนการเงินได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น สำหรับผู้เริ่มต้น การเรียนรู้ขั้นตอนตั้งแต่วันนี้จะช่วยให้การยื่นภาษีในปีถัด ๆ ไปเป็นเรื่องง่ายและเป็นระบบยิ่งขึ้น

 

และสำหรับใครที่กำลังมองหาหอพักอพาร์ทเม้นท์อยู่ คุณก็สามารถเข้าไปเลือกชมหอพักกว่า 20,000 แห่ง ทั่วประเทศได้ที่ Renthub เว็บไซต์ค้นหาหอพักอันดับ 1 ของประเทศไทย หรือดาวน์โหลด Renthub App เพื่อให้การค้นหาหอพักของคุณเป็นเรื่องง่าย ๆ เพียงแค่ปลายนิ้ว (รองรับทั้งระบบ IOS และ Android)